Inadimplência é o valor que você vendeu, entregou e não recebeu no prazo combinado. A taxa de inadimplência é esse valor dividido pelo total que deveria ter recebido no período. Se em novembro venciam R$ 20 mil e R$ 1.800 não entraram, sua inadimplência do mês foi de 9%.
Esse número pesa mais do que parece. Você já pagou o produto, o frete e, em geral, o imposto sobre uma venda que não virou dinheiro. Dezembro esconde o problema porque entra mais caixa. Janeiro mostra, porque o cliente que ficou devendo agora tem IPVA e material escolar na frente de você.
Como calcular sem sistema financeiro?
Pegue o mês passado. Liste tudo que vencia nele: boletos, parcelas de fiado, faturas de serviço mensal. Some. Depois some o que foi pago até o vencimento, ou até uma tolerância que você defina, por exemplo 5 dias.
A conta é: (total vencido e não pago) dividido por (total que vencia) vezes 100. Repita para três meses e você tem uma tendência.
Separe por forma de pagamento. Pix e cartão quase não geram inadimplência: no Pix o dinheiro entra antes da entrega, e no cartão quem corre o risco de o cliente não pagar é o banco emissor. O problema mora no boleto, no fiado e no "pago na próxima". Se 90% da sua inadimplência vem de 20% das vendas, você sabe onde mexer.
Qual número é aceitável?
Não existe número universal, e desconfie de quem der um. O que dá para dizer: inadimplência acima do lucro líquido significa que quem não paga come o que quem paga deixou. Se sua margem é 12% e a inadimplência é 9%, três quartos do lucro evaporaram.
Numa loja de material de construção que vende R$ 60 mil por mês, metade em boleto para pedreiros e pequenas construtoras, R$ 3.600 dos R$ 30 mil em boleto atrasam mais de 30 dias. Inadimplência geral: 6%. Inadimplência do boleto: 12%. A decisão certa não é acabar com o boleto, é limitar quem recebe boleto sem histórico, como mostra Prevenir calote na hora da venda.
Medir é o primeiro passo para um fluxo de caixa previsível.
O que fazer agora
Calcule a inadimplência do último mês fechado hoje, com a lista de vencimentos em mãos. Se o número passou da sua margem, o diagnóstico vem antes da próxima campanha, inclusive a de Natal. Descreva o seu negócio; o diagnóstico é por nossa conta: https://avilaops.com/jornada/ ou chame no WhatsApp: https://wa.me/5517997811471.
Perguntas frequentes
Atraso de dois dias já conta como inadimplência? Tecnicamente, sim. Na prática, defina uma tolerância e meça o que passa dela, sempre com a mesma regra, para comparar mês a mês.
Inadimplência é a mesma coisa que calote? Não. Inadimplência é atraso; parte dela é recuperada. Calote é a parte que nunca entra. Meça as duas separadamente.
Posso negativar o cliente no SPC ou Serasa? Pode, desde que a dívida exista e esteja vencida. O cliente precisa ser avisado por escrito antes da inclusão (CDC, art. 43); quem envia o aviso é o próprio cadastro, e a empresa precisa ser associada ao serviço. Para cliente pequeno, a negociação costuma render mais que a negativação.
